中信建投保荐工大科雅IPO项目质量评级C级 上市当年业绩“大变脸”

专题：券商IPO项目执业质量评级

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　　（一）公司基本情况

　　全称：河北工大科雅能源科技股份有限公司

　　简称：工大科雅

　　股票代码：301197.SZ

　　IPO申报日期：2021年06月30日

　　上市日期：2022年08月08日

　　上市板块：创业板

　　所属行业：软件和信息技术服务业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：中信建投证券股份有限公司

　　保荐代表人：邵宪宝，赵小敏

　　IPO承销商：中信建投证券股份有限公司

　　IPO律师：北京市君合律师事务所

　　IPO审计机构：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

　　资产评估机构：中水致远资产评估有限公司

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　主要应收占营收比例较大的客户情况，相关坏账准备计提的充分性披露不完全；石家庄科雅生产人员减少的原因及合理性，报告期内是否与发行人存在关联关系，是否存在第三方为发行人分摊成本的情形披露不完全；发行人发出商品、原材料等占比大于同行业公司合理性，不同项目相关存货的核算过程及其准确性披露不充分。

　　（2）监管处罚情况

　　行政处罚两次

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天，工大科雅的上市周期是405天，高于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于、不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　工大科雅的承销保荐佣金率为7.92%，高于整体平均数5.19%，高于保荐人中信建投保荐2022年度IPO承销项目平均佣金率4.98%。

　　（7）上市首日表现：不扣分

　　工大科雅股票首日上涨46.98%。

　　（8）上市三个月表现

　　工大科雅上市三个月股价下跌3.33%。

　　（9）发行市盈率：不扣分

　　工大科雅的发行市盈率39.64倍，行业均数34.29倍，高于行业平均水平15.60%。

　　（10）实际募资比例：不扣分

　　工大科雅预计募资6.73亿元，实际募资7.68亿元，超募14.12%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2022年，公司实现营业总收入3.12亿元，同比下降22.52%；扣非净利润2866.98万元，同比下降63.03%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　包销（弃购）比例为0.2593%

　　（三）总得分情况

　　IPO项目总得分73分，分类C级。影响工大科雅评分的负面因素主要是：公司信披质量有待提升，上市周期明显高于行业平均水平，发行费用及发行费率较高，上市三个月业绩表现较差，从而导致了IPO得分情况受影响。

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