V观财报｜多瑞医药经营现金流与净利润差异较大被问询
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来源：中新经纬
5月7日电 7日，深交所下发对多瑞医药的年报问询函。
在对多瑞医药2023年度报告事后审查中，深交所关注的问题主要有：
首先，报告期，公司实现营业收入3.34亿元，同比下降16.64%；归属于母公司所有者的净利润为1885.07万元，同比下降8.05%；经营活动产生的现金流量净额为1241.31万元，同比增长1001.79%；公司主营业务包括制剂、医药经销及其他，综合毛利率为68.36%，同比下降11.19个百分点，其中制剂产品毛利率下降1.18个百分点，医药经销及其他毛利率下降17.49个百分点。
深交所要求公司：说明营业收入、毛利率下滑的原因及合理性，并分产品补充列示最近两年前十大客户的具体销售情况，具体包括客户名称、成立时间、合作时长、销售金额、销售模式、应收账款余额、期后回款情况等，并分析前述客户变化原因；量化分析报告期经营活动现金流净额与净利润存在较大差异的原因及合理性；说明最近两年医药经销及其他收入的主要经营模式、客户情况、收入确认方法及销售内容等，并量化分析医药经销及其他收入的毛利率变化的原因及合理性，与同行业可比公司是否一致。
其次，报告期内，公司发生推广服务费1.46亿元，占当期营业收入的比重为43.56%。
深交所要求公司：补充披露最近三年前十大推广服务商的基本情况，并分析最近三年前十大推广服务商变化的原因；说明推广服务费占营业收入比重较高的原因及合理性等。
第三，报告期末，公司账面货币资金为4.05亿元，有息负债合计1.8亿元，其中，长期借款1.18亿元，短期借款为0.50亿元，一年内到期的非流动负债0.12亿元。
深交所要求公司：说明公司账面货币资金的具体用途及存放管理情况，是否存在使用受限等情形，如是，说明详细情况及原因；说明报告期末货币资金与有息负债同时相对较高、长期借款余额大幅增长的原因及合理性等。
来源：深交所
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